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年結 | 金蝶全產品(EAS/K/3/Cloud/KIS)年結操作手冊

發布日期:2017-01-03   瀏覽次數:4266 次   文章來源:本站原創   作者:佚名

轉自   金蝶技術

前言:年結是指每個會計年度的最后一個期間,針對全年的會計業務進行結賬。年結,我們需要注意什么?有沒有快速方法?趁著年結之際,小編對年結進行了總結,整理下來供大家參考!


首先看看會計理論篇,一般有三大項工作。


▲會計理論(通用型)


一:賬務清算


二:實物盤點


三:總賬處理






1、財務清算


▲2項


預收賬款轉為收入


根據我國的財務制度規定,預收賬款長期掛賬應計入收入,尤其是超過一年以上的,沒開發票的及時開具發票;沒有按照合同執行的要給對方退回貨款;如果是呆帳,按照會計制度和稅法的規定轉到營業外收入處理,并到利潤總額,還要繳納企業所得稅的。


預收賬款分兩種情況,一種是貨已發出,沒有開票,就要做未開票收入,交增值稅和所得稅。一種就是沒有發貨,這種要3年以上轉營業外收入,交所得稅。

1.  未開票收入-預收賬款結轉收入會計分錄
借:預收賬款 
   貸:主營業務收入
 
          應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

 

2.  既不發貨也不退款

借:預收賬款

   貸:營業外收入


 

無對應應收賬款的未知來源款清理轉為收入


  借:往來科目(當時入賬時的貸方科目)

      貸:營業外收入






2、實物盤點


▲4項盤點


銀行存款清查


1.  完成本年度所有銀行收付款日記賬以及憑證工作


2.  做好銀企對賬工作,向開戶銀行索取對賬單,將其引入到系統中,完成銀行日記賬與對 賬單的勾對,出具銀行余額調節表


3.  做好銀行賬戶的清理工作。對于銀行貸款需要預計利息,大額銀行存款(特別是定期存款)存在利息清單與入賬時間不一致的情況,需匡算利息收入和利息支出


4.  完成銀行與總賬對賬工作



庫存現金核對與盤點


1.  完成本年度所有現金收付款日記賬以及憑證工作


2.  完成現金盤點工作,出具庫存現金盤點表。對現金的實存數與賬面書進行核對,如有長短款,需查明原因,根據企業實際進行賬務處理


3.  完成銀行與總賬對賬工作

     K/3WISE11.0及以上版本,服務期內客戶可免費使用現金管理自動對賬工具:

【復制以下鏈接,粘貼到瀏覽器地址欄】

http://www.k3help.cn/pages.php?id=71&userid=42&fileid=71&filenum=21388



固定資產盤點及清理


固定資產在每個企業資產組成中都占據著重要位置,由于固定資產使用地點分散,盤點工作繁重,所以K/3 WIS/RISE 14.2 版本已支持二維碼盤點功能。

詳細操作請看:資產二維碼盤點系統方案隆重發布

常見問題請看:初次使用資產二維碼盤點最容易犯的10個錯誤



1.  完成固定資產盤點工作,出具固定資產盤點表


2.  完成固定資產與總賬對賬工作



存貨盤點


1.  完成存貨盤點工作,出具存貨盤點表


2.  完成存貨與總賬對賬工作

  K/3WISE/RISE11.0-14.0版本,服務期內客戶可免費使用現金管理自動對賬工具

【復制以下鏈接,粘貼到瀏覽器地址欄】

http://www.k3help.cn/pages.php?id=15&userid=42&fileid=15&filenum=46454



實物盤虧盤盈賬務處理總結



溫馨提示:因分錄太多,使用手機,雙擊圖片看分錄效果更佳!





3、總賬處理


▲1項


本年利潤結轉


1.  本年盈利,需要將本年利潤結轉到未分配利潤

     借:本年利潤
        貸:利潤分配——未分配利潤


后續操作:

①  若年初利潤分配在借方,說明以前年度虧損,用本年度結轉的利潤彌補,彌補后余額仍在借方的說明還有虧損留待以后年度彌補


②  結轉本年利潤后利潤分配余額在貸方

      按利潤總額的10%計提法定盈余公積金
      借:利潤分配——未分配利潤
         貸:盈余公積
      根據公司情況自主決定是否計提任意盈余公積金
       借:利潤分配——未分配利潤
         貸:盈余公積
       向股東分配利潤
        借:利潤分配——未分配利潤 
           貸:應付股利
       或將其作成合并分錄
        借:利潤分配——未分配利潤
           貸:利潤分配——提取盈余公積
                  利潤分配——應付股利


2.  若本年利潤賬戶為借方余額,表明本年度經營結果為虧損,則將其余額直接結轉至利潤分配賬戶,留待以后年度彌補

       借:利潤分配——未分配利潤
            貸:本年利潤






接下來分析金蝶產品年結如何做?


實際上,在軟件中并無年結的說法,正常執行所有模塊的期末結賬即可。上方的會計篇適用于金蝶所有產品。


▲軟件操作(產品篇)


一:k/3 WISE/RISE/Cloud


二:EAS


三:KIS







k/3 WISE/RISE/Cloud產品


實際上,在軟件中并無年結的說法,12月各模塊賬務處理完畢后,將各個模塊執行期末結賬操作,會計年度即跳轉至第二年的1月,并不會產生新賬套,已經使用的科目依舊不能修改余額方向、核算項目等科目屬性。


但總賬模塊結賬前需手工新增或者使用自動轉賬功能做一筆本年利潤結轉憑證,具體分錄請參考會計理論第三大點:本年利潤結轉。


常見問題以及財務自動對賬工具合集請戳下方鏈接:

K/3 WISE/RISE 年結專題:K3wise/rise年結專題——總賬

財務模塊對賬工具合集:

【復制以下鏈接,粘貼到瀏覽器地址欄】

http://k3service.kingdee.com/K3Service/K3SysCheckAccount.aspx?FSrc=1




EAS產品



EAS的年結前提:有設置13期調整期

1.  EAS在有13期的情況下才會有“年結”的說法,否則只有普通的月結,并無“年結”一說。EAS的年結設置主要針對會計期間調整期的業務進行的年度結賬處理,年節后不改變總賬的會計期間;可以多次年結,只有年節后,才將調整期錄入的憑證數據更新到會計年度的所有賬表的期初數據中。不管當期期間是新會計年度的哪個期間,均可錄入上一會計期間調整期的憑證,憑證審核過賬后,通過年結功能更新賬表的新會計年度的期初數據


2.  除總賬模塊外,其他模塊并無“年結”功能,但是在13期,出納業務不能進行業務操作,而固定資產模塊不能進行固定資產的新增


3.  若要啟用新科目,進行科目對照,也只能在13期操作



KIS產品



年結前的準備及年結操作請看:關于年結你所不知道的事兒(一)

如何查詢往年數據請看:關于年結你所不知道的事兒(二)

如何修改上一年度數據請看:關于年結你所不知道的事兒(三)


想要打勝年結這場戰役,其實并不容易,很多用戶都沒有年結的實戰經歷,做年結時不知道從哪里下手。有條捷徑,我們可以共享經驗,互相學習,最終找到適合自己的年結方案。歡迎各位在留言區寫下自己的年結經歷和困惑,我們一起探討學習!



品讀之后,

愿享同感。


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